在国内如何申请美国ITIN

为了申请Capital One和 Citi Bank的信用卡，最近一直在想办法申请美国ITIN，经过一段时间的学习，终于对ITIN有了一定的了解，现在把我的学习笔记分享给大家。

ITIN是Individual Taxpayer Identification Number的简称，中文名称叫“个人纳税识别号码”，是美国IRS（国税局）核发的一种用于处理税表的号码，主要针对那些没有美国社会安全号码(SSN)且无法从社会安全局(SSA)取得社会安全号码，但是又有报税需求的外国人（非美国居民），具体可参考IRS官网：个人纳税识别号码(ITIN)

ITIN有效期

ITIN的有效期是5年，即2014年核发的ITIN会在2019年12月31日到期。连续三年未使用的ITIN也会过期，即如果你在2016年申请了ITIN，但是2017，2018，2019年都没有报过税，那么ITIN会在2019年12月31日到期。过期的ITIN可以申请更新，不需要提交税表，但是必须提供需要ITIN的适当理由。

申请了ITIN一定要报税吗？

并不是，即便是美国人，如果收入低于IRS最低要求，也不必提交纳税申报表，何况你是一个在美国没有任何收入的外国人。就算你在美国有收入，比如在亚马逊出书，或者在美国券商那里开户炒股赚了钱，但是由于已经预扣了30%，缴了税，也不是必须申报。但是申报对你有好处，因为中美之间有税务协定，可以退给你20%，何乐而不为呢？

申请ITIN的方法

由于ITIN主要用于报税，因此有很多人认为只能报税时申请，其实并不是。在某些特殊情况下，申请人可以单独申请ITIN而不需要提交税表，因此可以随时申请ITIN，并不需要等报税时再申请ITIN。下面根据要不要提交税表（1042-S）来介绍申请ITIN的方法：

1. 在亚马逊发布电子书，让亚马逊给你发ITIN Letter，证明你有报税的需求。一定要让亚马逊给你发纸质的，电子版的成功率不高。报税的需求很合理：申请ITIN来来享受美国和其他国家的税收优惠政策。例如中国人在亚马逊卖电子书，如果你没有ITIN，会预扣销售额的30%，但是如果你有ITIN，可以享受中美双边税务协定的优惠，预扣由30%降为10%，可以省不少钱。由于我没有输入ITIN，现在在亚马逊电子书平台是要预扣30%的税，如图：
   
2. 其实只要你注册了KDP帐号(Kindle direct publishing)就可以要求客户给你发ITIN Letter，并不需要真的上传一本电子书，拿到ITIN Letter后可以马上申请ITIN。
   我是在2019年9月27日注册的帐号，直接打电话给客服索取ITIN Letter，客服回复：
   As promised over the phone, I submitted your request for a withholding agent letter to our tax team. We will mail you an official letter to the address entered in your tax profile. You can expect the letter to arrive within 2-3 weeks.
   2019年9月30号，收到下面的电子邮件：

   

   ITIN Letter

   在2019年10月8号，我上传了我的第一本亚马逊电子书：《美國虛擬信用卡》，目前已销售了20多本，收入超过了0.49美元(必须是来自美国亚马逊的收入，其他地区的亚马逊不算)，因此在明年的3月15号之前，亚马逊会给我发1042-S税表，寄到中国的地址。关于亚马逊税表的相关信息，可以参考这个页面：Tax Forms，如果拿这个税表去申请ITIN，IRS肯定没理由拒绝的。唯一需要担心的就是收不到亚马逊发出来的ITIN Letter以及 1042-S税表，如果你想通过这种方式申请ITIN，可参考通过在亚马逊出书的方式申请美国ITIN的具体方法

3. 在美国注册一家LLC公司，由于有报税和信息披露的需求，因此你需要申请一个ITIN，这是为了满足美国国税局的要求，因此理由也很充分，很多代办ITIN的Certified Acceptance Agent (CAA)就是通过这个办法帮人申请ITIN，随时可以申请，全程通过网络办理，不需要去美国。
4. 在美国，如果您有400美元的自雇收入，则必须提交并缴纳自雇税。有些代办ITIN的CAA提供了这个选项，只需要提交护照扫描件即可办理:
   
   这个方法也不需要等到报税季申请ITIN，缺点就是需要真实报税。

接下来说一说需要等到报税季才能申请ITIN的情况，即拿到1042-S税表后再申请ITIN，一般有下面几种方法拿1042-S税表：

具体点来说，就是：

1. 亚马逊卖电子书，收入超过0.49美元，亚马逊会在每年3月15日或之前发布1042-S表格，关于亚马逊税表的相关信息，可以参考这个页面：Tax Forms
2. 开通一个美国的美股券商账户炒美股，如Firstrade，一般在每年的3月15之前给你发税表，相关链接：Tax Calendar
3. 如果你是一名Youtuber或者有Google Adsense收入，也有可能收到Google发给你的1042-S表格，具体可参考这个页面：Will you send me a Form 1099 or 1042-S? 这种情况属于：Service payments made to independent contractors for work performed in the U.S.
4. 存款利息。需要去美国开户，如Wells Fargo，存定期，利息超过10美元就会发1042-S税表，可以打电话让银行提前发，不一定非要等到报税季。
5. 在Airbnb上出租房子，一般只有在美国的留学生才有机会收到这种1042-S表格。

很明显，在国内只能使用前三种方法拿1042-S税表。

申请ITIN的具体步骤

如果你打算请人代办ITIN，那只需要准备好护照扫描件及身份证正反面照片。在某些情况下，CAA还需要视频认证，确认是本人在申请。

如果决定自已申请ITIN，那最好先去搞个护照认证件，毕竟邮寄护照原件有丢失的风险。如果是白本护照，丢了大不了补办一本，但如果你的护照上有美签、加拿大签证或者别的不容易申请的签证，还是申请个护照认证件比较靠谱。申请护照认证件并不难，拿着护照、护照首页复印件、50美元现金或者信用卡，到国内的美国使领馆申请护照认证件。去之前必须先进行网上预约，地址在：[美国公民服务 | 公民处预约系统] 没错，中国公民也可以拿着中国护照去美国使领馆进行公证认证，他们会在护照复印件上盖章签字。这个护照认证件的攻略是飞客茶馆上的一个网友分享的，原文在这里：三种可以合法申请 ITIN 的办法。

填表：Form W-7，Form 1040-NR，具体的填写方法网上有详细介绍，可以使用Google搜索相关关键词：1040nr 怎么填，w7怎么填，也可以参考IRS官方网站：Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number 以及 U.S. Nonresident Alien Income Tax Return

邮寄：

需要邮寄的材料有

1. W-7表格
2. 1040-NR表格
3. 1042-S
4. 护照公证件

如果你是用在亚马逊出书拿ITIN Letter的方法，只需要邮寄下面的材料：

1. W-7表格
2. ITIN Letter
3. 护照公证件
4. 说明函，告知办事人员你的情况：申请ITIN来享受美国和其他国家的税收优惠政策，方便他们处理你的ITIN申请。

邮寄地址：

Internal Revenue Service
Austin Service Center
ITIN Operation
P.O. Box 149342
Austin, TX 78714-9342

查询申请进度：电话号码是1-800-908-9982

博主申请ITIN的方式

我本打算使用在亚马逊发布电子书方法申请，注册了KDP帐号后，打电话找客服要了ITIN Letter，还专门为此写了一本电子书：《美國虛擬信用卡》。

刚开始我认为护照要做双认证，于是找长江公证处做了公证，但是在办理双认证的时候出了问题，需要重新公证。由于当时网上并没有相关的案例，我不确定办理双认证以后的护照公证件能不能使用，有可能会浪费钱，于是决定放弃自己办理，直接找了CAA帮我代申请。去美国大使馆公证护照的路子我也曾考虑过，但是由于武汉的美国领事馆不能受理该业务，需要到上海、广州、成都等地，往返的路费、住宿费也不便宜，最终放弃了这个想法。

2019年11月15日更新，为了给爱人申请ITIN，我联系了一个美国的会计师，办理ITIN需要提供护照原件或者护照美领馆公证件原件，由于担心丢失护照，我们去美国驻广州总领事馆公证了护照，具体可参考：如何去美国驻广州总领事馆公证中国护照

目前VPS大玩家手上有两个申请ITIN的渠道:

美国会计师A：

服务费4500元，需提供护照高清扫描件、身份证正反面，微信视频实人认证，办理周期8周-10周。VPS大玩家的ITIN通过这个会计师办理，目前已拿到ITIN号码。

美国会计师B:

服务费3500元，需提供提供护照原件或者护照美领馆公证件原件，办理周期8周-10周，一般提交资料一个月左右可以拿到IRS回执，两个月左右拿到IRS纸质文件。VPS大玩家爱人的ITIN找了这个会计师帮忙申请，40天后拿到ITIN扫描件。

申请退税

收到1042-S表格后即可申请退税，由于是版税，所以不能用1040NR-EZ，只能填很复杂的1040NR，且不能用E-File在线提交申请。VPS大玩家在2019年被亚马逊预扣了30%的税，大约18刀，根据中美税务协定优惠政策，我可以拿到12美元的退税。本来可以直接不要退税，但是为了给ITIN续命，VPS大玩家还是学习了一下，这一学习就是一整天，中途还差点找人代办，最终还是搞定了1040NR表格。

把填好的1040NR表格打印出来，签上姓名和日期，连同1042-S表格一起邮寄到下面的地址：

Department of the Treasury
Internal Revenue Service
Austin, TX 73301-0215
U.S.A.

由于2020年比较特殊，申请退税的截至时间延长到7月15日，因此VPS大玩家在2020年6月22日才把文件通过FedEx寄出。虽然文件只花了几天就寄到了IRS，但是VPS大玩家在2020年11月才收到退税，如图：

通过ITIN申请美国信用卡的可能性

目前有网友反馈在拿了ITIN以后，成功申请了Capital One和 Citi Bank的信用卡。

Capital One可以直接通过网络申请，有美国信用记录的(已经有别的银行的信用卡，如BOA信用卡)，可以申请普通信用卡。没有信用记录的，那就只能申请押金信用卡，具体的信息可以参考：美国虚拟信用卡Capital One Eno申请探索

Citi Bank(花旗)，这家比较严格，申请普通信用卡可能会被拒，建议直接申请押金信用卡。如果需要提供地址证明，可以拿别的银行的帐单当成地址证明，比如：BOA信用卡的帐单地址